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财务培训专家→邢岩:疫情下中小企业的应变之策

2020-02-28 15:58:55 TTT讲武堂 104

春节前夕备货满满的餐饮业(含旅游、酒店相关的餐饮)、旅游业、酒店业,都被这突来的变数打得措手不及,但,是在不可控力的逆境中被动沉沦,还是变中思变,努力保全实力、度过寒冬,等待迎接如“非典”疫情过后复苏的春天,是企业家们要拿出毅力、耐力、魄力、智慧去思考和行动的事情。


本文作者:邢岩(京师堂独家讲师,中国社会科学院、美国杜兰大学金融管理硕士;首都经济贸易大学经济学学士;英国特许公认会计师;注册企业风险管理师;香港上市公司中国**集团财务总监及联席董秘;全球著名的粘合剂生产企业财务总监(JW);欧洲著名的建筑五金集成商财务总监(VBH)。


众所周知,关系到企业生存安危的基本生命线是企业的现金流,尤其对于中小企业来说,本就不够雄厚的营运资本在这种特殊时期更是时时刻刻拷问着企业家本就已绷紧的神经,而祖国心系企业家们,各地政府部门迅速出台了各种利好中小企业健康运营、顺利过冬的政策支持,包括税收优惠政策、金融扶持政策等。


而作为对国家政策支持最好的呼应,面对困难的企业家们此刻也许最应该持有的态度不是考量赚多了赚少了,而是在团队人员安全第一的前提下最大程度地减少消耗、提高收入让企业保持可以维持生存的现金流,先活着,再静候花开。


那我们就从企业现金流中和中小企业相关性最紧密的经营性现金流和筹资性现金流来尝试探讨一下也许对中小企业有所裨益的思变之路。


经营性现金流


主业的健康造血功能是经营性现金流稳健之本,而在特殊时期,不能拜访、面见开发客户,尤其餐饮业堂食功能基本停歇,如何保持基本的业务性资金流入?


对于以餐饮业为代表的线下收入占重要比重的行业,非典后期就开始的半成品、成品外卖,到近几年更加占据大半江山的外卖普及,在本次疫情中同样适用。


对于线下场景化收入降低的部分,努力通过外卖业务的挖潜适当止损;而春节前已囤货部分,以抗疫捐赠、低价、平价等形式出清,提高品牌凝聚力、收回部分成本止损。


在外卖业务中下功夫,在产品种类、价格、品质方面提高客户对产品的粘性;降低成本消耗,如:以店内自有富余员工执行外卖配送,或是作为供应商与一直处于运营状态的专业第三方合作输送产品到终端用户,如:京东的“共同战疫”倡议书邀请餐饮企业加入“餐饮零售发展联盟”,亦或如:盒马与多家餐饮企业对接员工的方法,将员工临时接入盒马进行运营,合作解决餐饮企业待岗人员收入问题,同时也缓解生鲜电商人手紧缺的压力。多管齐下努力充盈经营性现金流的正流入部分。


除了基本业务各环节的重新梳理改善,也要在供应链各环节上下功夫,与上游供应商洽谈付款条件的改变、共克时艰,与房东协商疫情期间的免租期或是降低租金金额都是可以缓解现金流压力的重要方法。重新盘点核算在上述改变之后的月最低现金流需求,参考“非典”经验,假设疫情于2020年5月告一段落估算,找到企业预计平稳过冬的资金缺口,然后通过筹资性现金流找解决办法。


而对于对交易形式的场景化要求不高的多元化中小企业,除了上述可以共用的一些开源节流自变方法外,则可以利用日渐成熟的云技术、飞速发展的AI技术实现在线化场景办公,在线为客户提供服务、开拓业务。如各大云服务提供商纷纷推出驰援疫情的超百方同时在线的免费云视频会议服务,再如现在大家已经纷纷开展的在线课堂、在线诊疗等,都是企业家们在疫变的特殊时期纷纷力行的自救行动。


此外,财政部和税务总局今天(2020年2月7日)出台了三个专门针对疫情的税收优惠政策,其中提到受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年;单位发给个人用于抗疫的药品、防护用品等实物,免征个人所得税等。这些税收减免政策也是对企业现金流的适度减压。


筹资性现金流


如第一点所述,寒冬时刻,中小企业自给自足的生存状态很难实现,这时候融资就成为撑过寒冬的重要支柱。北京市政府日前出台了疫情期间针对中小微企业发展的“16”条措施,其中和中小企业融资相关的政策就有5条,包括增加普惠型小微企业信贷投放力度、下调贷款融资成本或给予贴息、开展“网上畅融工程”等。多地银行也推出针对中小企业的“定向降息”驰援。同时各大银行也在发行疫情主题债券,助力对疫情期间的金融支持。但对于企业来说,自救才是基础,帮扶只是助力,企业家们先盘点好自己手中的钱,再寻找最便捷最适合企业情况的融资渠道,利用好左膀右臂共度难关!


不惧危难,牢记现金为王,共克时艰!因为冬天终将过去,待到春花烂漫时,自强不息、自救应变的我们终将在丛中笑!


可支持的课程

《疫情当前的中小企业现金流管理》

《疫情风险管理》



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